# 6.5. 財務處理

# 6.5.1 信管飛RMS會計憑證如何設置默認憑證字？

????信管飛RMS（進銷存ERP軟件）是基于自主研發的亞拓基礎應用平臺開發的企業ERP軟件（精細化管理軟件、進銷存管理軟件、記賬軟件），包括采購管理、銷售管理、庫存管理、往來賬管理、財務管理、出納管理等業務管理功能。財務處理模塊可以登記會計憑證，軟件支持對會計憑證設置默認憑證字。下面以信管飛RMS專業版為例介紹一下如何對會計憑證設置默認憑證字。

????登錄軟件，在功能導航窗點“財務處理”—》“會計憑證”，然后打開新增會計憑證界面，點擊憑證字后面的“...”按鈕，如下圖所示：

????系統彈出“會計憑證字”窗口，選擇需要設置默認的憑證字，再點擊“設為默認”，如下圖所示：

????再次新增會計憑證時，就會自動顯示設置的默認憑證字，如下圖所示：

????【提示】

????會計憑證可設置默認憑證字功能是V9.1.392版本新增功能，如需要使用此功能，需升級到最新版。

# 6.5.2 進銷存軟件內結轉損益功能如何使用？

????亞拓管理軟件專業版包含的有財務處理模塊，其中結轉損益是指在期末，將損益類科目的余額全部結轉到“本年利潤”中，并生成相應的會計憑證，結轉后，損益類科目余額為零的過程。本篇文章我們來介紹一下結轉損益功能如何使用？

????在功能導航窗點擊“財務處理”—“結轉損益”，即可打開結轉損益窗口。

????當當前賬期內的會計憑證已全部過賬后，可以通過“結轉損益”功能將成本、費用、收入類科目的月末余額轉入本年利潤中，并自動生成相應的會計憑證。在進行了結轉本期損益的操作之后，才可以進行期末結賬的工作，否則系統將不允許進行期末結賬操作。年末，需要將“本年利潤”科目的余額轉入“利潤分配-未分配利潤”科目，這時需要手工編制會計憑證，并將憑證審核。

????點擊“下一步”按鈕，軟件會自動生成相應的憑證分錄，點“結轉損益”按鈕即可結轉余額到“本年利潤”科目。可以打勾選擇“結轉損益后生成的憑證立即過賬”復選框，則相應的憑證會自動審核過帳。

# 6.5.3 進銷存軟件內轉賬單的使用方法

????點亞拓管理軟件專業版內包含有財務處理模塊，其中轉賬單主要用于實現不同資金賬戶之間的資金劃撥，轉賬單不影響總的資產總額（有轉賬手續費的除外），本篇文章我們來介紹一下轉賬單的使用方法。

????點在功能導航窗點擊“財務處理”—“轉賬單”，系統可以打開轉賬單界面，如下圖所示。

????在單據主體內輸入“轉出賬戶”以及“轉出金額”，在單據明細內輸入“轉入賬戶”以及相應的“轉入金額”，然后保存并審核單據即可，其中需要注意的是：“轉入金額”加上“手續費”需等于“轉出金額”。

????調閱憑證：單據審核后系統會自動生成相應的會計憑證。點擊“更多操作”—“調閱憑證”按鈕可以查看相關會計憑證，支持導出到Excel表格以及打印會計憑證。

????轉記出納憑證：單據審核之后點擊“更多操作”—“轉記出納憑證”按鈕，可以將轉賬單單據信息轉記現金或者銀行日記賬憑證，需要注意的是，轉賬單內存在“轉出賬戶”以及“轉入賬戶”，轉記時將需要轉記多個日記賬憑證。

????紅沖單據：如果單據信息輸入有問題，需要作廢，可以進行紅沖單據操作（點擊“更多操作”——》“紅沖單據”按鈕，可以紅沖/作廢轉賬單單據）。

????刪除單據：點擊“更多操作”——》“刪除單據”按鈕，可以刪除“待審核”或“已紅沖”狀態的轉賬單單據。

# 6.5.4 進銷存軟件內期末結賬功能如何使用？

????亞拓管理軟件專業版內包含的有財務處理模塊，其中當本期（即本月）的業務已審核處理完畢，就可以進行期末結賬操作。本篇文章我們來介紹一下期末結賬功能如何使用？

????在功能導航窗點擊“財務處理”—“期末結賬”，系統可以打開期末結賬界面。

????期末結賬將生成期末結存余額表，并對會計憑證進行審核過帳后生成本期會計科目余額表。只能按期（即按月）進行結賬，結賬后自動進入下一個賬期（月份），12月份結賬后將進入下一個年度。結賬后如果發現單據錯誤或者是賬簿數據有誤，需要重新進行修改，可以進行反結賬處理。

????結賬：在工具欄中點擊“結賬”按鈕，軟件彈出期末結賬窗口，在提示窗口中點“確認結賬”按鈕，軟件將執行結賬操作，生成相應的數據。

????需要注意的是：

????1、期末結賬前請先將當前賬期內的所有的業務單據、憑證審核完成。

????2、結賬前請先在本賬期內進行“結轉損益”操作。

????3、網絡版在進行期末結賬操作時，請確保所有電腦已暫停業務操作。

????4、結賬后不能再輸入當前賬期內的業務單據及會計憑證。

????反結賬：在工具欄中點擊“反結賬”按鈕，可以對已結賬的賬期進行反結賬。如果當前賬期還沒有執行過期末結賬則會提示無法反結賬。

????結賬記錄：點擊“結賬記錄”按鈕，在彈出的“期末結賬記錄”窗口可以查看歷史的結賬操作記錄。

????科目余額表：選中一個已結賬的賬期，點擊工具欄中的“科目余額表”，在彈出的“科目余額期末結賬查詢”窗口，可以查看當前賬期內每個會計科目的期初余額、本期借方、貸方發生金額、借方累計、貸方累計金額、期末金額等。

????庫存結存表：選中一個已結賬的賬期，點擊工具欄中的“庫存結存表”，在彈出的“庫存結存表”窗口，可以查看當前賬期內每個商品的期末庫存數量、成本價以及庫存金額等。

????設置賬期：點擊工具欄的“設置賬期”按鈕，在彈出的業務賬期設置窗口可以設置每個賬期的起始日期。每年共12個賬期，默認是按照自然月劃分賬期。修改“結賬日期”后，下一個賬期的起始日期會自動變化。每個賬期的天數是自動計算的，不需要錄入。

# 6.5.5 進銷存軟件內如何管理待攤費用及對待攤費用進行攤銷？

????亞拓管理軟件專業版及以上版本內含有財務處理功能模塊，可以管理待攤費用及對待攤費用進行攤銷，待攤費用用于處理需要多個賬期分攤的成本費用，如付房租，一次要付以后幾個月份的租金，但每月只應負擔當月的租金費用。實際業務中還有些費用逐步發生，但實際我們需要過幾個月后才支付。如銀行借款的利息，一般是按季3個月支付一次，而借款在每個月都會發揮作用，借款的利息雖然還未支付，也要每月計入有關費用將其預提出來。待攤費用包括待攤費用發生和待攤費用攤銷。

????在功能導航窗，點“財務處理”—》“待攤費用”功能組，然后進入待攤費用管理功能，包括“待攤費用發生”和“待攤費用攤銷”兩個功能模塊，如下圖所示：

????下面我們以支付一年房租12000元為例，說明如何使用待攤費用功能模塊。

????（1）支付房租時

????點擊“財務處理”—》“待攤費用”—》“待攤費用發生”，在“待攤費用發生”功能中，錄入付款賬戶和付款金額，如果需要按部門核算也可以選擇相應的部門。

????（2）每月攤銷費用

????點擊“財務處理”—》“待攤費用”—》“待攤費用攤銷”，在“待攤費用攤銷”功能中，在上方錄入攤銷費用名稱及金額，在下方可選擇此前發生的待攤費用，每筆費用會詳細顯示“已攤銷金額”、“可攤銷金額”和“本次攤銷金額”。

# 6.5.6 進銷存軟件調賬業務的使用方法

????調賬業務用于處理應收款增加減少、應付款增加減少、資金增加減少等業務，也可以通過填開會計憑證實現，但通過調賬業務單據更容易理解一些。調賬業務屬于財務處理模塊，亞拓管理軟件專業版及以上版本才有賬務處理功能。調賬處理單據包括：應收款減少、應收款增加、應付款增加、應付款減少、資金增加、資金減少。前四種調賬針對往來單位，資金調賬是內部調賬。

????下面我們以亞拓管理軟件專業版為例詳細介紹下調賬業務的使用。

????在功能導航窗，點“財務處理”—》“調賬業務”功能組，然后進入調賬業務管理功能，如圖1所示。

????應收款增加：往往用于我們調整商品售價，導致需要增加應收款之類的業務處理。也可用于同一個業務員所屬的不同客戶之間應收款的沖賬/調賬。

????應收款減少：往往用于我們銷售中給客戶商品結算售價調整或返點返款之類業務處理。也可用于業務員所屬客戶之間應收款的沖賬/調賬。

????應付款增加：一般用于供貨商的商品結算價調高，從而我們需要多支付款項的業務處理。

????應付款減少：一般用于供貨商的商品結算價調低或從供貨商處獲得返點款之類業務處理。

????資金增加：一般用于內部財務清點時發現現金增加時使用。

????資金減少：一般用于內部財務清點時發現現金減少時使用。

# 6.5.7 信管飛RMS軟件如何統計總賬？

????信管飛RMS主要包括采購管理、銷售管理、庫存管理、往來賬管理、財務管理、出納管理等業務管理功能。信管飛RMS軟件可以維護會計科目，填制會計憑證，統計會計報表總賬等。其中總分類賬（即總賬），是按照總分類賬戶登記全部經濟業務的賬簿。本文以“信管飛RMS軟件專業版”為例，介紹下信管飛RMS軟件如何統計總賬？

????在功能導航窗點擊財務管理界面，右側相關查詢統計中點擊“總分類賬”，打開總分類賬界面。如下圖所示：